Налог на имущество в Казахстане: кто освобожден, срок уплаты и последствия за неуплату
Департамент государственных доходов по Жамбылской области напоминает:
в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, налог на имущество физических лиц за 2024 год необходимо уплатить не позднее 1 октября 2025 года.
Что входит в имущественный налог?
С 2025 года в Казахстане налог на имущество физических лиц включает в себя две составляющие:
- Налог на недвижимость
- Налог на землю
Объекты налогообложения:
- Недвижимое имущество: жилые и нежилые помещения, квартиры, дома, гаражи, дачи, машиноместа и другие строения, находящиеся в собственности.
- Земельные участки: при этом налогообложению не подлежат земли, отнесённые к особо охраняемым территориям, землям лесного фонда, землям запаса, а также участки, занятые объектами общего пользования (улицы, дороги, парки).
Важно: налогооблагаются только объекты, расположенные на территории Республики Казахстан.
Что нужно знать о налоге с продажи имущества?
Физические лица также уплачивают подоходный налог при продаже имущества, если:
- объект был продан дороже, чем приобретён,
- и находился в собственности менее одного года.
Исключения:
- имущество, использовавшееся в коммерческих целях,
- земельные участки с иным целевым назначением, кроме ИЖС, дачного строительства, садоводства, ЛПХ и гаража.
Налог взимается только с прибыли (прироста стоимости), а не с полной суммы продажи.
Ставка — 10% для резидентов РК.
Как начисляется налог?
Расчёт налога осуществляется автоматически на основе:
- данных о кадастровой (оценочной) стоимости объекта, предоставленных Госкорпорацией «Правительство для граждан»,
- периода фактического владения на праве собственности.
Уведомления об исчисленной сумме будут направляться:
- через мобильные приложения банков,
- а также через e-Salyq Azamat и eGov Mobile в формате push-уведомлений.
Что грозит за неуплату?
С 2 октября 2025 года налогоплательщикам, не исполнившим обязательства, начнётся направление уведомлений о задолженности.
Если задолженность превышает 1 МРП, то:
- по истечении 30 рабочих дней с момента уведомления выносится приказ о принудительном взыскании;
- в течение 5 рабочих дней он передаётся частным судебным исполнителям.
Дополнительные последствия:
- исполнительский сбор — до 25% от суммы долга,
- арест банковских счетов,
- ограничение права на выезд за границу.
Где можно оплатить налог?
- через мобильное приложение e-Salyq Azamat,
- в мобильных приложениях банков второго уровня,
- на портале eGov.kz,
- через банкоматы и терминалы с использованием банковских карт.
Кто освобождается от уплаты налога?
От земельного налога и налога на недвижимость освобождаются следующие категории граждан:
Полностью освобождены:
- Герои Советского Союза,
- Герои Социалистического Труда,
- лица, награждённые государственными наградами,
- ветераны Великой Отечественной войны.
Дополнительно освобождаются:
- дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей (до 18 лет),
- один из родителей ребёнка с инвалидностью или сам человек с инвалидностью,
многодетные матери, награждённые званием «Мать-героиня».
Гульнур Абдалиева,
и.о. руководителя управления разъяснительных работ и Контакт-ценра
Департамента государственных доходов по Жамбылской области
